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Controlli fiscali rafforzati sugli investimenti esteri in Marocco

Le autorità fiscali marocchine hanno recentemente intensificato le verifiche sui trasferimenti finanziari internazionali legati agli investimenti esteri nel paese. Queste ispezioni sono state accelerate a seguito dell'individuazione di irregolarità nei dati contabili di alcune società, in particolare riguardo alla documentazione bancaria che attesta il finanziamento degli investimenti in valuta estera.

Secondo informazioni provenienti da Hespress, gli ispettori fiscali hanno concentrato le loro indagini sull’assenza o l’incompletezza del cosiddetto “modulo 2”, un documento rilasciato dalle banche locali essenziale per beneficiare del regime di libera convertibilità dei profitti e dei proventi da cessione. Questo modulo certifica l'acquisto di valuta estera da parte della banca per conto del cliente, rappresentando l’unico documento legale accettato per dimostrare che l’investimento è stato effettivamente finanziato con valuta estera proveniente dall’estero.

Irregolarità riscontrate e conseguenze per le imprese

Gli ispettori hanno richiesto ai responsabili delle società straniere di fornire tutta la documentazione relativa al finanziamento originario degli investimenti, inclusi i moduli 2 relativi a ogni trasferimento effettuato sin dalla costituzione della società. Tuttavia, molte aziende non sono state in grado di presentare la documentazione richiesta, alimentando sospetti su flussi finanziari irregolari e sull’ottenimento di vantaggi fiscali e valutari non dovuti.

Inoltre, alcuni investitori stranieri hanno incontrato difficoltà nel trasferire all’estero i loro profitti a causa di carenze documentali e di errori nella definizione della finalità economica dei trasferimenti. Le autorità hanno avvertito che tali mancanze possono comportare il congelamento dei proventi da cessione e il rifiuto di trasferire i dividendi, con possibili dilazioni fino a quattro anni.

Le indagini hanno anche evidenziato che diversi investitori hanno eluso le procedure preventive obbligatorie, come la comunicazione anticipata alle banche dei trasferimenti internazionali e la richiesta tempestiva dei moduli necessari entro i termini di legge. La normativa impone infatti che le banche emettano il modulo 2 entro 48-72 ore lavorative per ogni trasferimento, inclusi aumenti di capitale e prestiti aggiuntivi, e che le copie originali vengano conservate per almeno cinque anni dopo la fine dell’investimento.

Questi controlli si inseriscono in un più ampio sforzo delle autorità marocchine per garantire la trasparenza e la regolarità degli investimenti esteri, tutelando così l’integrità del sistema finanziario nazionale e assicurando il rispetto delle normative valutarie e fiscali vigenti.